2023年12月5日，全国内部审计先进集体和先进工作者表彰大会在京隆重召开。来自东方湿地之都盐城的江苏悦达集团有限公司，代表江苏省获奖先进单位，上台领取中国内部审计协会颁授的“2020—2022年度全国内部审计先进集体”荣誉证书和奖牌。

悦达内审人团结拼搏，接续奋斗，几十年如一日，在平凡中坚守；客观公正，无私无畏，查错纠弊不放松，在监督中立信；不辱使命，不负众望，交出一份沉甸甸的内部审计工作优秀答卷。

久久为功 善作善成

悦达集团成立于1979年，位列中国企业500强第261位、中国制造业企业500强第127位，是在我国改革开放大潮中发展成长起来的全国重点大型国有企业。目前已形成以汽车及智能制造、能源、地产、供应链金融为主的产业格局，构建了悦达投资、悦达汽车等6个专业化产业运营平台，与韩国现代起亚、中国科学院等国内外知名企业和机构携手合作，走出了一条国际化、市场化、专业化的发展道路。先后获得“全国先进基层党组织”“为改革开放作出突出贡献的先进集体”等荣誉称号。集团早在1991年3月就成立了监察审计室，是全国较早、盐城市首家成立内部审计机构的国有企业。“重视内审是我们集团的好传统，不是权宜之策，它是大型国企强内控、防风险、提质效的有力武器和内在要求。”“抓内审是本份，不抓就是失职。”集团现任党委书记、董事长张乃文的一席话，耐人寻味，令人深思。悦达内审工作由来已久，历久弥新。一页页已经泛黄但手工字迹依然清晰的90年代内审档案，一摞摞规范、整齐、厚重的内审卷宗，为悦达先进的内控管理和内审理念提供了注脚，也彰显了悦达人“久久为功、善作善成”的使命担当。

党管内审 有力有效

悦达集团于2019年9月，成立集团党委审计委员会，强化顶层设计、谋划部署、统筹协调，提高把方向、议要事、解难题、促改革的能力。制定集团党委审计委员会议事规则，实行常态化实体化运作，先后召开5次会议，认真贯彻落实习近平总书记关于内部审计工作的重要讲话精神，定期专题研究部署集团审计规划计划、审计发现重大问题处理、审计问题整改、审计队伍建设等重大事项。集团党委审计办和审计部积极发挥参谋助手、协调督促、跟进落实等职能作用。集团全面落实由党委书记、董事长直接分管，常务副总经理协管的内审工作领导机制，年度审计计划和二级子公司审计报告经集团党委会研究、董事会审议后下发，所有审计报告均由董事长签发，从企业治理架构上充分保障内审部门的权威性、独立性。集团优选政治业务素质过硬的骨干力量充实审计队伍，集团审计部现有专职审计人员12人，其中：高级职称4人、注册会计师3人、国际注册内部审计师3人、注册造价工程师1人，硕士学历6人，平均年龄39岁；加快建立内审人才库，择优选拔入库15名兼职内审人员。

制度先行 质量至上

集团构建了以风险为导向、以控制为主线、以治理为目标、以增值为追求的内部审计制度体系。近年来，陆续出台《内部审计六项规定》《内部审计制度》《内部控制及绩效审计管理办法》《集团关于加强内部审计监督工作的实施意见》《集团所属企业领导人员经济责任审计办法》《审计工作底稿管理办法》《审计档案管理办法》等36项制度，编制形成涵盖经济责任审计、内控及绩效审计、工程结算审计、审计整改及督查、内部控制评价底稿等五大方面审计工作模板，持续加强审计质量全过程管控，不断优化审计工作流程，建立健全审计工作底稿责任可追溯、审计报告部门三级复核的工作机制，有效规范审计行为，切实保障审计质量和效果。集团对内部审计工作实行统一制度规定、工作标准，统一调配审计资源和审计力量，统筹协调审计计划，构建向上集中的“大审计”监督格局，形成统分结合的管理体制和“上审下”“同级审”相结合的工作机制。持续提升审计信息化水平，开发应用集团审计信息系统，积极探索“远程审计与现场审计相结合”“线上查阅与线下核查相结合”的信息化审计新模式，全面提升审计效能。

凡审必严 全面覆盖

悦达内审团队始终把守护集团国有资产安全完整和保值增值作为重大使命，坚持国有资产运营、资金项目运行到哪里，内部审计工作就跟踪到哪里，做到凡审必严、全面覆盖、严肃问责。聚焦重要岗位、核心业务、重点环节、重大事项，对二级子公司及其重要子公司财务收支、绩效内控情况做到每年必审，对全资、控股及重要参股企业实行三年全覆盖。紧紧围绕权力运行和责任落实，加大对集团重要子企业主要负责人的审计力度，做到离任必审，任期满三年必审，任期内至少审计一次，促进领导干部履职尽责和担当作为。2020至2022年，集团审计部共开展非工程类审计项目88个，包括绩效及内控审计70个、经济责任审计11个、专项审计7个，共发现问题1118个，涉及金额2.7亿元。强力推进工程审计和内部审计有机结合，调配工程专业人员充实审计力量，不断优化工程审计流程，将监督关口前移。2020至2022年，集团审计部共审核工程结算项目70项，核减造价4473万元，核减率8.38%。

闭环整改 规范长效

悦达集团在创新实践中建立了审计联席会议制度，及时研究审计查出重大问题的处理意见，落实被审计单位的主体责任，明确被审计单位主要负责人为审计整改第一责任人。同时，逐项明确整改措施、具体责任人及整改时限，并在一定范围内通报审计发现的问题及整改成效。集团审计部内设督查办公室，通过下发整改通知、督查通报等方式持续推进问题整改，落实专人跟踪督查，不断规范审计整改工作。建立台账，运用审计整改“五步清单法”对整改工作持续跟踪管理，组织专门小组对整改情况进行验收销号，推动审计整改闭环管理，确保真抓实改、落实到位。对审计发现问题进行科学分类，形成项目负责人每年至少跟踪两次、督查人员日常跟踪的督查协同机制。同时，积极推进审计监督与纪检监察等各类监督贯通协同，推动监督成果转化，增强监督整体效能，审计整改完成率达95%以上。2020至2022年，集团审计部推动审计整改督查，促进所属单位收回资金8326万元、制定及修订完善制度307项、优化完善业务流程207项，促进企业不断规范管理，完善治理，深化改革，提质增效。

烫金的证书是对内审人最高的褒奖，耀眼的奖牌是对内审人最好的激励。成绩只属于过去，悦达内审人已整装待发，向新的更高的目标迈进。（李树峰、游本泉）