江苏省审计厅2009年度审计项目计划

发布日期: 2016- 01- 01 浏览次数: 字体:[ ]

    今年是着力推进“十一五”规划实施、全面建设更高水平小康社会的关键一年,也是我省经济发展面临重大挑战的一年。全省审计机关要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实科学发展观,牢固树立科学的审计理念,继续坚持审计工作“二十字”方针,切实把“促发展、推改革、防风险、保民生”作为审计工作的出发点和落脚点,全面履行审计职责,推进反腐倡廉建设,充分发挥审计保障国家经济社会运行的“免疫系统”功能,为“推动科学发展、建设美好江苏”做出新的更大的贡献。      2009年全省审计工作的总体思路是:认真贯彻党的十七大、十七届三中全会、中央和全省经济工作会议,以及全国审计工作会议精神,把审计工作更好地融入经济社会发展全局,始终贯穿促进经济平稳较快发展这一主线,重点关注宏观调控政策措施落实情况,重点关注国家经济安全风险,重点关注重大违法违规问题和经济犯罪案件,全力推进绩效审计,努力从体制、机制、制度层面揭示、分析和反映问题,提出改进和完善的建议,促进经济社会又好又快发展。 
    在审计项目的安排上,一要重点关注宏观调控政策执行情况和效果,特别是“保增长、扩内需、调结构”的各项措施落实情况;二要突出涉农资金、民生资金、资源环保等与人民群众关系密切的专项资金审计;三要突出预算执行审计,促进完善财政预算管理体制;四要突出重大工程建设项目审计;五要突出领导干部任期经济责任审计,扩大任中经济责任审计的比例;六要在注重真实性、合法性审计的同时,全力推进绩效审计;七要注重整合审计资源,积极扩大审计成果效应。 
     一、指令性审计项目

    (一)省新增扩大内需资金使用情况专项审计调查 
    1. 省新增扩大内需资金使用情况专项审计调查。按照中央提出“出手要快、出拳要重、措施要准、工作要实”的精神,省委、省政府迅速研究制定了贯彻落实中央扩大内需10条政策措施贯彻意见,省级财政已相应增加安排资金100亿元。今后国家和省还将陆续出台相关政策措施。为切实加强扩大内需专项资金的监管,确保省新增财政资金按规定、按重点、按要求使用得当,发挥效应,省厅财金处负责组织,行社处、经贸处、农环处、投资处参与,开展省新增扩大内需资金使用情况专项审计调查。专项审计调查内容涉及新增保障性安居工程、农村民生和基础设施建设、重大基础设施投入、企业扩大生产经营、增加教育文化等社会事业投入、支援绵竹地震灾区加快恢复重建资金使用情况等方面。重点调查资金计划安排是否完全落实,计划分配和资金下拨是否及时;地方和项目单位的配套资金是否足额到位;资金管理使用是否规范、透明、有效,是否专款专用,是否存在挤占、截留、挪用等违法违规问题等;重点关注工程项目是否符合省规定的投向,关注建设项目是否履行有关项目审批、核准、备案程序,是否严格执行土地、环保、节能等政策和管理规定,是否严格按照项目法人责任制、招标投标制、工程监理制和合同管理制等要求实施和管理;着重关注资金使用效果情况,揭示存在的问题,提出改进和完善的意见和建议。 
    (二)涉农资金审计  
    2.农村民生工程专项资金审计。以掌握全省农村道路通达工程、农村教育培训工程、农民健康工程、农村环境整治工程、农村文化建设工程等五项专项资金的筹集、使用和管理情况,揭示专项资金使用、管理中存在的问题,促进各地按期保质完成任务、提高资金使用效益为目标,省厅组织13个省辖市及所辖县(市、区)审计机关继续对全省农村新五件实事专项资金进行审计。重点检查农村新五件实事专项资金是否落实,省补资金、地方配套资金是否及时足额到位;检查专项资金是否实行分级管理、分级负责、专户管理、专款专用、专账核算,有无虚报冒领、挤占挪用、骗取专项资金的情况;检查项目是否按计划完成和目标任务完成情况,有无随意调整计划、虚报项目完成进度、未严格执行有关管理制度等问题;检查农村新五件实事实施过程中是否严格执行国家及省政府有关政策规定,有无损害农民利益等问题。同时,积极开展绩效审计,关注财政惠农资金在我省新农村建设中发挥作用的情况。各级审计机关要对审计查出的问题,深入分析产生的原因,督促被审计单位及时纠正,对审计查出问题的整改落实情况,要在审计报告中单独反映,并根据审计情况,围绕推动农民就业创业、促进农民增收,提出具有建设性的审计建议,促进强农惠农政策措施的落实。 
    3.农业综合开发资金效益审计。以促进提高财政资金使用效益和农业综合开发水平为目标,由省厅组织13个省辖市及所辖县(市、区)审计机关,对第七期农业综合开发资金的投入、管理、使用及其效益情况进行审计,分析、揭示影响资金使用效益和农业综合开发效果的因素,为完善资金投入和使用机制,扩大农业综合开发效果提出建议。 
    (三)汶川地震灾后恢复重建跟踪审计 
    4. 汶川地震灾后恢复重建跟踪审计。以保障灾后恢复重建资金安全、合规、有效使用,促进灾后恢复重建工作顺利实施和灾后恢复重建目标顺利实现为目标,按照“统筹安排、分级负责、把握总体、分头公告”的原则,由省厅组织13个省辖市及有关县(市、区)审计机关,对灾后恢复重建资金和物资的筹集、分配、拨付、使用和效果进行全过程跟踪审计。关注灾后恢复重建规划落实和国家有关政策实施情况,检查恢复重建项目计划安排、资金配置、投资控制与管理使用效果,以及工程进展、工程质量和建设市场管理等方面情况,针对审计发现的问题,及时提出整改和加强管理的建议。 
    (四)省级预算执行审计 
    5.省财政厅组织2008年度省本级预算执行情况审计。以保障积极财政政策贯彻实施、促进规范预算管理、提高财政绩效水平、完善公共财政体制为目标,由厅本级对省财政厅具体组织2008年度省级预算执行情况进行审计。本级预算执行审计要紧紧围绕资金分配和预算管理这一主线,围绕人大监督法关于审查预决算重点内容以及年度财政预决算编制的要求开展审计,重点关注宏观调控政策落实包括省级新增扩大内需项目安排及资金拨付情况,以及财政支出投向、专项资金管理、财政资金使用效益情况,选择部分市、县及有关部门开展省级财政专项转移支付资金使用管理情况审计调查,注重从总体上分析、把握重点财政资金的使用管理和效果,从体制、机制和制度层面揭示问题、分析原因、提出建议,促进提高公共财政管理水平。 
    6. 省地税局组织2008年度省级收入征管情况审计。以促进税收政策执行、完善税收制度和提高征管质量为目标,由厅本级对省地税局组织2008年度省级收入征管情况进行审计。重点关注地税部门执行国家税收政策、履行征管职责、税收稽查执法以及财务收支管理情况,选择部分重点税源企业对有关税种进行延伸审计,分析税源结构性减收原因,评价地税部门的税收征管质量,揭露税收征管中存在的突出问题,提出改进意见和建议,促进地税部门依法治税,强化收入管理。 
    7.省级部门和单位2008年度预算执行情况审计。以促进加强省级部门和单位预算管理、深化部门预算改革、提高财政资金使用效益为目标,对省交通厅、省外经贸厅、团省委等9个部门和单位2008年度预算执行情况进行审计,同时延伸审计和调查其二、三级预算单位。以“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”为基本思路,坚持真实性、合法性、效益性并重,注重揭露和查处重大违法违规问题,查找影响公共财政体系建设的体制性、机制性问题;特别要关注部门管理的用于“扩内需、保增长、调结构”的资金的分配、拨付、管理及使用情况;检查部门和单位预算执行中出现的新情况和新问题,重点关注年初预算不够细化、不完整等问题以及对预算管理造成的影响;检查对有关部门因公出国(境)经费管理情况;加大对项目执行单位的延伸审计力度和对二、三级预算单位的审计力度,促进省级部门加强对所属单位的管理。深入分析存在的问题,提出改进和完善预算管理的建议,促进宏观调控措施的落实,推动深化预算改革和完善相关政策制度。 
    (五)专项资金审计与审计调查 
    8. 政府投资建设保障性住房情况专项审计调查。以全面掌握廉租住房保障资金、棚户区改造资金的筹集、管理、使用情况,促进扩大内需和经济增长政策措施的落实,促进提高资金使用绩效,促进完善住房保障制度为目标,省厅组织除南京、盐城以外的11个省辖市审计机关,对当地政府2007年以来投资建设保障性住房情况开展专项审计调查。重点调查和分析廉租住房保障、棚户区改造政策执行情况,揭示相关建设资金筹集、管理、使用过程中存在的问题,廉租住房资金的管理方式和分配中存在的突出问题,以及廉租住房管理体制、机制上存在的问题,分析原因、提出建议,促进完善住房保障制度。 
    9. 县乡医疗服务体系建设及经费管理使用情况专项审计调查。以摸清县乡卫生医疗机构经费投入和管理现状,反映农村医疗体系及机构建设、经费管理和农民看病过程中的重点、难点问题,为相关部门完善政策提供参考,促进县乡医疗机构加强财务管理、规范收费行为为目标,省厅组织13个省辖市审计机关,部分县级审计机关配合,对本市所辖的2个县(市)2007年以来县乡医疗服务体系建设及经费管理使用情况开展专项审计调查。重点调查和分析卫生医疗投入及经费保障情况、基本卫生医疗服务体系建设情况,揭露有关部门和卫生医疗机构截留、坐支、隐瞒、转移收入、乱收费等问题;调查各级财政投入卫生医疗机构设施设备建设管理情况,揭露项目建设及资产管理中存在的问题。为相关部门完善政策措施提供参考,促进县乡医疗机构的完善建设、规范管理。 
    10. 省慈善募捐款审计。通过对省慈善总会2008年度财务收支的审计,核实省慈善总会2008年度各项收入、支出及资产、负债、损益情况,对慈善资金筹集、管理和使用情况作出评价,揭示存在问题及原因,促进其加强管理、提高资金使用效益。 
    (六)投资审计 
    11.建设项目竣工决算审计。以促进建设单位合法有效使用建设资金,减少投资损失和浪费,促进提高投资效益和保证工程质量为目标,由省厅对宁常高速公路项目进行竣工决算审计,重点检查投资项目管理、建设资金使用及工程造价等方面的情况,摸清工程建设和资金使用的总体状况,高度关注质量效益、损失浪费、节能降耗、环境保护问题,注意发现商业贿赂案件线索并及时移送有关部门查处,促进从制度上堵塞违法犯罪的漏洞。 
    12.建设项目跟踪审计。以促进建设单位建章立制,强化内部控制,提高投资效益,节约建设资金,加强廉政建设为目标,由省厅对泰州长江公路大桥、省中医院扩建工程、通榆河北延送水工程和连云港港疏港航道工程进行跟踪审计。重点检查项目建设过程中财务管理、资金使用和执行招投标制度、监理制度、合同管理制度等情况,核实部分重要单项工程造价的真实性,检查有无违法违规、管理薄弱和重大损失浪费等问题,提出规范建设管理、提高资金使用效益的建议。 
    (七)企业审计 
    13.国际金融危机对我省中小企业影响状况专项审计调查。随着国际金融危机对世界经济的负面影响进一步扩大,对我国实体经济造成的冲击越来越明显,中小企业陷入成本升高、融资困难加剧、外贸出口受阻的困境。根据审计署统一安排,省厅组织无锡、徐州、常州、南通、盐城、扬州六市及所辖2个县(市、区)审计机关,组成专项审计调查组,对当地中小企业受此次金融危机影响状况进行专项审计调查。通过调查,摸清中小企业的经营基本情况,了解中央和地方出台的一系列扶持中小企业发展政策的落实情况,揭示我省中小企业存在的突出问题,提出促进我国中小企业平稳较快发展的建议。 
    (八)经济责任审计 
    14.省属部门和单位领导干部任期经济责任审计。根据省委组织部委托,由省厅财金处、行社处、经贸处、农环处、投资处、外资处、经审处、法制处分别对省21个部门和单位领导干部进行任期经济责任审计。按照省厅经济责任审计操作指南的要求,围绕领导干部履行部门领导职责情况,重点关注领导干部任期内财经法纪的执行、重大经济决策、事业投入及发展、财政资金管理和使用效益、行政效能建设以及领导干部遵守与财务收支相关的廉政规定等情况。 
    15.省属高校领导干部任期经济责任审计。根据省委组织部委托,由省厅行社处、经审处负责组织,厅财金处和南京、常州、苏州、南通、淮安、盐城、镇江、泰州市等8个省辖市审计局参与,对26名省属高校领导干部进行任期经济责任审计。通过对高校领导干部任期内所在单位财政财务收支真实性、合法性、效益性审计,查清相关高校在领导人任期内的预算内外资金管理情况、资产管理情况、重大决策及效果情况、事业投入及发展情况、内控制度建立及执行情况、单位遵守财经法规和领导人遵守相关廉政规定情况,分清其应当负有的主管责任和直接责任,并作出客观评价。 
    16.县级党政领导干部任期经济责任审计。各有关省辖市审计局根据组织部门的委托,按照省厅的统一要求,组织实施对19名县(市、区)委书记、县(市、区)长的经济责任审计。重点关注领导干部所在地区贯彻执行国家宏观调控政策情况,特别要关注积极财政政策和适度宽松货币政策的实施情况,以及对“三农”、教育、科技、医疗卫生、劳动就业和社会保障等涉及民生事业的财政投入和效果情况;关注重点建设项目是否严格按照项目审批和建设程序办理,是否存在为追求政绩而搞高耗能、高污染、低质量及低水平重复建设项目,促进提高公共投资的经济效益和社会效益;关注产业结构调整、发展方式转变、土地管理、资源节约、环境保护等重大经济和社会发展政策的贯彻执行情况,促进领导干部树立科学发展观和正确的政绩观;查清领导干部所在单位遵守财经法规和本人遵守相关廉政规定情况,促进其勤政廉洁。 
    (九)资源与环境审计和审计调查 
    17-19. 太湖水污染治理资金审计调查、太湖流域污染源监控系统资金投入情况和运行效果审计调查、太湖水污染治理跟踪审计。以揭示太湖水污染治理工作中存在的问题,分析评价太湖水污染治理各项措施和任务的完成情况和绩效,推进我省太湖水污染治理工作方案的落实和顺利开展,促进太湖水质根本好转为目标,由省厅对太湖水污染治理资金、太湖流域污染源监控系统资金投入情况和运行效果进行审计调查,并组织全省太湖流域各级审计机关开展太湖水污染治理跟踪审计。在审计中重点关注太湖水污染治理资金的总体投入、使用、项目的运行效益情况以及地方政府太湖水污染治理目标责任履行情况。该项目实行全程跟踪、阶段审计、定期报告、年终汇总。 
    (十)涉外审计 
    20-21.国外贷援款项目公证审计和外资项目绩效审计调查。以促进加强管理,合理有效利用外资,提高国外贷援款资金使用效益和外债偿还能力为目标,省厅组织无锡、苏州两市审计机关对世行贷款太湖流域城市环境项目进行审计;组织徐州、连云港、盐城、淮安和宿迁等5市审计机关对世行贷款加强灌溉农业三期项目进行审计;组织南京市审计局对亚行贷款南京秦淮河环境改善项目进行审计。同时根据审计署授权,安排对世行贷款可再生能源规模扩大化一期项目、英国国际发展部赠款中国面向贫困人口的农村水利改革项目、蒙特利尔多边基金赠款项目及全球环境基金赠款中国白蚁防治氯丹/灭蚁灵替代示范项目进行审计;组织无锡市审计机关对世行贷款太湖流域城市环境项目中已完工子项目进行绩效审计调查。重点检查国外贷援款资金和国内建设资金到位和使用、项目设备采购和使用、提款报账情况;检查项目执行中有无违反国家法规和国外贷援款项目协定的问题,以及内部控制是否存在重大缺陷等问题;调查世行贷款太湖流域城市环境项目中已完工子项目运行后是否达到了项目预期的目的、是否取得了预期的经济和环境效益。 
    (十一)信息系统审计 
    22.福利彩票业务与财务信息系统审计。以保证被审计单位提供的业务和财务数据安全真实有效,促进信息系统在被审计单位财政财务、经济业务活动和辅助领导决策等方面发挥积极作用为目标,由省厅计算机处会同有关业务处,组织南京、徐州、苏州、盐城、泰州市审计局,开展福利彩票业务与财务信息系统审计。重点关注信息系统的架构与流程的合法性和合规性、数据的真实性和完整性、系统的安全性和可靠性、运行的效率性和效益性;重点检查信息系统业务流程、数据流程和处理过程是否合法合规,是否嵌入不符合财经制度规定的功能模块,数据处理过程是否存在数据失真、数据缺失的问题,系统中是否存在对历史数据违规操作的子系统和功能设置,能否满足用户业务特别是关键业务的复杂度要求、能否满足数据处理的及时性和正确性、能否满足业务发展的系统拓展和整合需求,促进被审计单位信息系统的完善,保障信息安全。 
     二、指导性审计项目      1.各市、县(市、区)审计机关要更加注重根据地方党委和政府的要求安排重点审计工作,除组织好本级预算执行审计外,同时开展重大工程建设和其他专项资金以及经济责任审计项目;具体项目计划安排时注意围绕“保增长、扩内需、调结构”政策,做好当地新增扩大内需资金使用情况审计调查,加大民生审计力度,切实发挥审计工作“围绕中心、服务大局”的作用。 
    2.根据《审计署关于加强地方审计机关社会保险基金审计监督工作的意见》(审社发〔2007〕30号)中“各级审计机关要把社会保险基金审计作为当前和今后一个时期审计工作的重点,近三年内,每年都要对企业职工基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等五项基金实施审计”的要求,由省辖市、县(市、区)审计机关根据情况自主安排五项社保基金审计。 
     三、审计项目信息工作       2009年审计项目信息编报工作继续纳入审计项目计划管理,要加大对审计情况的分析力度,注重审计成果的开发利用,努力为党委政府决策提供可靠依据。省统一组织的审计项目要编报1篇以上审计信息,责任要落实到人。要坚持喜忧兼报,注意时效,讲究质量。

 

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